Минимальный процент по договору займа в 2019 году между юридическими лицами

Минимальный процент по займу между юридическими лицами 2019

Минимальный процент по договору займа в 2019 году между юридическими лицами

/ / Минимальная процентная ставка по договору займа 2019 В качестве примера можно привести определение коллегии ВС РФ от 29.03.

2016 по делу № 83-КГ 16-2, в котором указано, что сделка по займу, несмотря на предусмотренный пунктом 1 статьи 421 ГК РФ принцип свободы договора, не должна быть явно обременительной для заемщика.

Однако данная позиция прямо не затрагивает права и обязанности заемщиков-организаций при получении займа у юридических лиц, а потому может служить лишь ориентиром, а не императивным предписанием.

Следует также отметить, что информация по предельному размеру процентов, публикуемая ЦБ РФ ежеквартально, также не имеет прямого отношения к организациям в силу действия части 11 статьи 6 закона «О потребительском…» от 21.12.2013 № 353-ФЗ, поскольку предназначена только для потребительского кредитования.

Возможно ли оформление в 2019 году беспроцентного займа между взаимозависимыми юридическими лицами с долей участия в Уставном капитале более 50 процентов?

» » » Возможно ли оформление в 2019 году беспроцентного займа между взаимозависимыми юридическими лицами с долей участия в Уставном капитале более 50 процентов?

Заметим, что законодательством не ограничен круг лиц, которые могут выступать в качестве заимодавцев и (или) заемщиков, причем вне зависимости от участия (доли участия) одного юридического лица в уставном капитале другого.

В силу принципа свободы договора, который является одним из основополагающих в гражданском законодательстве (), стороны договора займа не ограничены в праве установить любой размер процентной ставки

Минимальная процентная ставка по договору займа

› Все их стороны должны обговорить еще на этапе переговоров и только затем включить в соглашение. Скачать образец договора процентного займа между юридическими лицами можно по этой ссылке.

Какие права и обязанности у сторон Именно в договоре стороны фиксируют все права и обязанности, возникающие у каждой из них вследствие заключения сделки по займу.

Обычно основные обязанности ложатся на заемщика, а у займодавца фиксируются только права.

Право на получение процентов и право снизить проценты в любое время без дополнительных согласований с заемщиком Возможность уступки прав требования если соответствующий запрет сторонами не устанавливался при переговорах Возможность контролировать целевое использование полученных заемщиком средств если заем имеет целевой характер Право контролировать сохранность заложенного имущества если оно предоставлялось в качестве обеспечения Приведем также обязанности и права заемщика, которые встречаются в договорах наиболее часто: Обязанность погасить долг и выплатить проценты в соответствии с условием договора Право на досрочное погашение с пересчетом процентов если такая возможность предоставлена по соглашению В отдельных случаях в договоре могут быть предусмотрены и другие права и обязанности сторон.

Налоговые риски при предоставлении займов взаимозависимым лицам

Важное По теме Читайте все материалы (240) по теме . Есть обновление (+162), в том числе: 11 сентября 2015 г.

10:56 А. М. Хомич, старший эксперт «» Одной из традиционных форм финансирования холдинговых структур являются внутрихолдинговые займы. Однако предоставление займов взаимозависимым лицам сопряжено с определенными налоговыми рисками, обусловленными применением правил трансфертного ценообразования. Рассмотрим указанные налоговые риски и возможные способы их минимизации.

Приведем условный пример. Сделка по предоставлению займа заключена между двумя российскими взаимозависимыми лицами на следующих условиях: заем предоставляется в рублях; денежные средства предоставляются заемщику частями; проценты за пользование заемными денежными средствами подлежат начислению на каждую предоставленную заемщику часть суммы займа;

Проценты минимальные и максимальные в в договоре займа 2019

Проверка документов и договоров Москва от 5000 руб.

Добрый день. Размер ставки может быть любым. Свобода договора позволяет сторонам договора самостоятельно принимать такое решение.

За просрочку можете указать любые санкции, 0,1% вполне подойдет. Таким образом, из положений данного пункта следует, что юридически существенными условиями займовой сделки являются вопросы о предмете займа (деньгах или вещах) и необходимости возвратить имущество, взятое в долг.

В то же время о необходимости выплаты компенсации

Договор займа между юридическими лицами минимальный процент

/ / В случае если выплаты по договору займа прекратились, у кредитора есть несколько возможностей взыскать сумму долга: Обращение в суд и принудительное взыскание через службу судебных приставов или процедуру банкротства должника Привлечение к взысканию долга профессиональных коллекторов и юристов Продажа прав требований организации занимающейся взысканием долгов на профессиональном уровне Каждый из вариантов имеет свои достоинства и недостатки. Например, обращение в суд может потребовать достаточно много временных затрат, а эффект от взыскания не всегда будет сравним с ожидаемым, т.к. При привлечении коллекторов и юристов, кредитору придется потратиться на их услуги и предсказать результат тоже не всегда удается.Если выдается бессрочный

Договор займа между юрлицами — налоговые последствия

26 января 2019 Компания может занять деньги у другой компании.

Соглашение можно составить в свободной форме, но нужно обязательно указывать существенные условия, без которых договор недействителен:

  1. порядок выплаты задолженности — каким способом и как часто;
  2. сумму долга или список имущества, которое кредитор передает в пользование;
  3. сведения о компаниях: названия, адреса, реквизиты;
  4. срок займа — когда заемщик рассчитывается по долгу.

Если предмет займа —

Какой минимальный процент по договору займа между юридическими лицами

26 января 2019 Вместо банковского кредита юрлицо может занять деньги у частного инвестора или другой компании. Обычно за пользование займом приходится платить кредитору проценты, а в случае с беспроцентной ссудой заемщик платит государству налог. Чтобы ссуда была выгодна обеим сторонам договора, рассчитывают, какой должен быть процент по договору займа между юридическими лицами.

Соглашение между юрлицами составляют в письменной форме. В договоре указывают существенные условия — без них суд признает соглашение недействительным.

Чтобы не рисковать, следует составлять договор в нотариальной конторе — нотариус проследит, чтобы документ был грамотным с точки зрения закона. Занять можно не только деньги, но и товары, сырье, имущество.

В этом случае стороны составляют перечень имущества и подробно расписывают его наименование, количество и особенности.

Рыночная процентная ставка по договору займа между юр лицами 2019

Этот момент прописывается конкретно в Уставе организации.

Кредитор может самостоятельно устанавливать практически любые требования к заемщикам, руководствуясь собственной внутренней политикой.

Источник: https://profjurist.ru/minimalnyj-procent-po-zajmu-mezhdu-juridicheskimi-licami-2019-13865/

Минимальный процент по договору займа в 2019 году между юридическими лицами

Минимальный процент по договору займа в 2019 году между юридическими лицами

используется как в бизнесе так и для личных нужд.

Следует понимать, что договор займа — это не кредитный договор.

Если кредитный договор предполагает, что деньги в долг дает организация, которая занимается этим на профессиональной основе, то есть банк, то стороной по договору займа может быть кто угодно: коммерческие и некоммерческие юридические лица, граждане, иностранцы.

Указанная ниже пошаговая инструкция поможет заполнить, содержащиеся на нашем сайте бесплатные формы Договора займа с процентами.

Шаг

Минимальный процент по договору займа в 2019 году

Для этого фактическая ставка сравнивается с показателями, приведенными в статье 269 НК РФ. Указанные показатели зависят от валюты сделки. Если указанная в договоре ставка (фактическая) попадает в пределы указанных значений, то учесть проценты можно в полной сумме, рассчитанной по фактической ставке.

Внимание Зачастую, когда в процентном договоре размер процента не указан, речь об их оплате заходит только тогда, когда наступает просрочка по возврату основного долга.

Это нормально. Кроме того, законом предусмотрено, что при досрочном погашении долга также подлежат оплате проценты, начисленные на дату возврата займа. Уменьшение договорных процентов К договорам, которые будут заключены после 1 июня 2019 года, будет применяться новая норма – пункт 5 статьи 809 ГК РФ.

Внимание: к более ранним договорам ниже изложенное правило не применимо. Теперь суд сможет уменьшать ставку процента, установленную в договоре займа, оформленном между гражданами либо между гражданином-заемщиком и юридическим лицом, не осуществляющим профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов.

yurburo61.ru

В то же время о необходимости выплаты компенсации займодавцу за пользование его имуществом, то есть уплате процентов по договору займа,в пункте 1 статьи 807 ГК РФ речи не идет.

Следовательно, займовая сделка, согласно требованиям статьи 432 ГК РФ, будет считаться заключенной, даже если в тексте договора вопрос о процентах сторонами не урегулирован.

Данный вывод прямо подтверждается положением пункта 1 статьи 809 ГК РФ, определяющего, что указание на необходимость выплаты процентов в тексте договора может отсутствовать.

ПС2/3БР – процентная ставка, составляющая 2/3 ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату уплаты процентов. Несмотря на то что условие о плате за пользование заемными средствами не является существенным для договора денежного займа, сторонам рекомендуется согласовать его.

Таким образом, из положений данного пункта следует, что юридически существенными условиями

Беспроцентный заем между юридическими лицами в 2019 году

Например, ресторан занимает 200 000 рублей на новую печь, договор займа беспроцентный, срок займа — год.

Материальная выгода — 200 000 * 5 % = 10 000 рублей.

Ежемесячный налог на материальную выгоду — 10 000 * 35 % = 3500 рублей. Если компания ежемесячно платит в бюджет 3500 рублей, то за год получается 42 000 рублей — как будто занимает под 21 % годовых. Чтобы не отдавать 21 % от суммы ссуды, следует оформить процентный заем.

Если ставка займа выше ? от ставки рефинансирования, то материальной выгоды нет. Следовательно, нет и налога. Компания, которая берет 200 000 рублей под 5 % годовых, переплачивает 10 000 рублей — это в четыре раза меньше, чем при беспроцентном займе.

Как предоставить беспроцентный заем юридическому лицу Договор займа между юрлицами составляют в письменной форме.

Стороны прописывают существенные условия — это положения, без которых суд посчитает договор недействительным и не будет рассматривать возможный спор.

Минимальный процент по займу

Особенности учета процентов по долговым обязательства установлены положениями статьи 269 НК РФ.

Под долговыми обязательствами понимаются кредиты, товарные и коммерческие кредиты, займы, банковские вклады, банковские счета или иные заимствования независимо от способа их оформления.

По общему правилу, по долговым обязательствам любого вида расходом признаются проценты, исчисленные исходя из фактической ставки — для целей налогообложения проценты нормированию не подлежат .

Источник: http://snd51.ru/minimalnyj-procent-po-dogovoru-zajma-v-2019-godu-mezhdu-juridicheskimi-licami-85274/

С 1 июня 2019 года вступит закон о порядке финансовых сделок

Если проценты в договоре не определены, то по умолчанию они будут равны ключевой ставке Центрального банка. Кроме того, станет возможным досрочный возврат гражданином суммы займа без согласия кредитора – полностью или частично. Таким образом, пользуясь правовой неопределенностью, банки старались такие комиссии брать часто. Теперь будут четко ограничены условия для взимания комиссий.

Если «ростовщические проценты» в два и более раза превышают обычные, то они судом могут быть снижены.

Вводятся такие виды договоров банковского счета, как договор банковского счета в драгоценных металлах, договор совместного банковского счета, публичного депозитного счета и другие. К договорам вклада в драгоценных металлах будут применяться правила, установленные в Гражданском кодексе для обычных вкладов.

Под какой процент безопасно выдавать займы юридическим лицам в 2019 году

Например, кредит от учредителя может быть переоформлен на новых условиях. Все их стороны должны обговорить еще на этапе переговоров и только затем включить в соглашение.

Скачать образец договора процентного займа между юридическими лицами можно по этой ссылке. Какие права и обязанности у сторон Именно в договоре стороны фиксируют все права и обязанности, возникающие у каждой из них вследствие заключения сделки по займу.

Минимальный процент по договору займа 2019 между юридическими лицами

Обычно основные обязанности ложатся на заемщика, а у займодавца фиксируются только права.

Рассмотрим, какие основные права может получить по договору займодавец:

Возможность требовать незамедлительного возврата всей суммы займа если заемщик допускает просрочку Право на получение процентов и право снизить проценты в любое время без дополнительных согласований с заемщиком Возможность уступки прав требования если соответствующий запрет сторонами не устанавливался при переговорах Возможность контролировать целевое использование полученных заемщиком средств если заем имеет целевой характер Право контролировать сохранность заложенного имущества если оно предоставлялось в качестве обеспечения

Приведем также обязанности и права заемщика, которые встречаются в договорах наиболее часто:

Обязанность погасить долг и выплатить проценты в соответствии с условием договора Право на досрочное погашение с пересчетом процентов если такая возможность предоставлена по соглашению

В отдельных случаях в договоре могут быть предусмотрены и другие права и обязанности сторон.

Важно В этом случае кредитор платит налог на упущенную прибыль: мог вложить 1 млрд рублей и заработать, но отдал деньги в безвозмездное пользование.

Что важно знать о договоре займа между юрлицами

Компания имеет право выдать не больше четырех займов в течение года. Чтобы дать в долг пятый раз, нужно оформить лицензию на кредитную деятельность. Если этого не сделать — руководство компании попадает под уголовную ответственность по статье 172 УК.

Наличными можно выдавать не больше 100 000 рублей.

Более крупные ссуды нужно проводить по расчетному счету или отправлять по банковским реквизитам. Если предприниматель хочет одолжить 200 000 рублей наличными и оформляет два договора по 100 000 рублей, рискует заплатить штраф. Сумма штрафа для юрлиц — до 50 000 рублей.

Деньги, которые предприниматель получает по договору займа между юридическими лицами, можно тратить только на бизнес.

Например, предприниматель может погасить задолженность компании перед государством, но не собственный кредит. Если владелец бизнеса или гендиректор тратит заемные деньги на себя, рискует получить штрафы и пени или попасть под уголовную ответственность.

Что лучше выбрать: беспроцентный или процентный заем между юрлицами

Для заемщика выгоднее процентный заем с минимальной ставкой 5,2% — так он платит в четыре раза меньше, чем при беспроцентной ссуде.

Минимальный процент по займу между юридическими лицами 2019 образец скачать

Изменение величины процентов Согласно пункту 1 статьи 450 ГК РФ, стороны займовой сделки имеют право в любой момент действия контракта изменить величину процентов по нему при наличии их обоюдного согласия.

Одностороннее же изменение займодавцем процентов прямо запрещено как статьей 450 ГК РФ, так и подпунктом 4 пункта 1 статьи 12 уже упомянутого нами ФЗ № 151 (для клиентов микрофинансовых организаций).

При внесении изменений, в том числе уменьшении величины процентов, сторонам следует помнить, что они вступят в силу лишь с момента подписания соглашения об этом (пункт 3 статьи 453 ГК РФ). Впрочем, при желании стороны в тексте документа могут обозначить и иной порядок вступления в силу принятых ими новаций.

Величину процентов по полученному займу определите так: Проценты по полученному займу = Заем, на который начисляются проценты х Годовая ставка процентов : 365 (366) дней х Количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты Проценты по выданному кредиту рассчитает банк (кредитная организация) (п. 3.5 Положения ЦБ РФ № 39-П).

Порядок начисления процентов по выданным кредитам установлен Положением ЦБ РФ № 39-П. Данным Положением предусмотрены четыре способа начисления процентов: — по формуле простых процентов;- по формуле сложных процентов;- с использованием фиксированной процентной ставки;- с использованием плавающей процентной ставки.

Способ начисления процентов должен быть прописан в кредитном договоре.

Минимальный процент по договору займа между юридическими лицами 2019

В отношении долговых обязательств, по которым ставка является фиксированной и не изменяется в течение всего срока действия долгового обязательства, под ключевой ставкой ЦБ РФ (ставкой ЛИБОР, ставкой EURIBOR, ставкой SHIBOR) понимается соответствующая ставка, действовавшая на дату привлечения денежных средств или иного имущества в виде долгового обязательства (пп. 1 п. 1.3 ст. 269 НК РФ). На текущий момент актуальной ключевой ставкой согласно Информации Банка России от 10.06.2016 являются 10,5% (в отношении ключевых ставок, актуальных на день привлечения займов (заключения договоров займа), смотрите справку «Ключевая ставка и ставка рефинансирования»). Итак, в случае признания договоров займа между головной и дочерними (взаимозависимыми) организациями контролируемой сделкой на основании пп. 1 п. 2 ст. 105.14 НК РФ (превышение суммового критерия в 1 млрд. руб. и при невыполнении условий, указанных в пп. 2 п. 4 ст. 105.14 НК РФ) заимодавец вправе признать в целях налогообложения прибыли доход, рассчитанный исходя из фактической ставки по договору, если последняя превышает 7,875%. В рассматриваемой ситуации (заем предоставляется под 1% годовых), следуя абзацу четвертому п. 1.1 ст. 269 НК РФ, при признании договора контролируемой сделкой сторонам следует обратиться к положениям раздела V.1 НК РФ (смотрите, в частности, ст. 105.3, ст. 105.18 НК РФ и др.). В заключение отметим, что в соответствии с п. 6 ст.

Источник: https://poiskmarket.ru/minimalnyj-protsent-po-zajmu-mezhdu-yuridicheskimi-litsami-2019

Процентный займ между юридическими лицами в 2020 году – налоговые последствия, образец, договор

Минимальный процент по договору займа в 2019 году между юридическими лицами

Любому предприятию требуется иногда привлечение дополнительных средств. Они могут понадобиться на закупку товара, обновление или приобретение средств или для выхода из сложной ситуации.

Получить кредит бизнесу бывает не просто и деньги часто ищут у других компаний, имеющих свободные средства.

Нередко кредиторами становятся аффилированные лица или давние партнеры, но могут выступить и специализированные компании.

Основные положения заключения

Заем – это все же не кредит, хотя и имеет определенные сходства с банковским продуктом. По договору в долг одна компания — другой может передать денежные средства или вещи, которые имеют родовые признаки (марка, модель).

Договора могут предусматривать выплату вознаграждения кредитору за пользование денежными средствами или носить беспроцентный характер. Обсуждение конкретных условий сделки должно проходить путем переговоров до момента заключения договора.

Выдавать займы могут любые юридические лица. На рынке действуют специализированные организации, готовые оказать финансовую поддержку различным видам бизнеса.

Также не редко займы получают от других фирм, входящих в группу компаний или от партнеров, с которыми имеются давние отношения.

Вознаграждение займодавца может быть выражено в процентах, начисляемых за определенный период использования денежных средств, или выражено в конкретной сумме за весь срок договора или определенный срок использования заемной собственности или денег.

Необходимые термины

Сама процедура выдачи и получения займов достаточно подробно описана в законодательстве и большинство фирм не испытывают больших проблем с оформлением сделки.

Но некоторые специфические термины все же встречаются:

 Займсделка по передаче в долг денежных средств (или вещей) от одного лица – другому, предусматривающая их возврат с выплатой вознаграждения кредитору или без такого 
 Срок займапериод, на который денежные средства или вещи предоставляются в долг 
 Займодавец (кредитор)лицо, которое передает денежные средства или другое имущество в долг 
 Заемщиклицо, которое выступает получателем займа

Выдвигаемые требования к сторонам

Если сторонами сделки выступают два юридических лица, то по законодательству существует только одно требование.

Организация, выступающая заемщиком или займодавцем, должна быть официально зарегистрирована, ее деятельность не должна быть приостановлена и в отношении нее не проводится ни одна из процедур банкротства или ликвидации.

Важно! Для некоторых специальных учреждений выдача различных займов может быть полностью запрещена или требовать дополнительного разрешения от учредителей. Этот момент прописывается конкретно в Уставе организации.

Кредитор может самостоятельно устанавливать практически любые требования к заемщикам, руководствуясь собственной внутренней политикой.

Рассмотрим, каким условиям должен соответствовать заемщик в большинстве случаев:

  • ведение деятельности не менее 3-12 месяцев;
  • отсутствие убытков;
  • отсутствие в отношении него решений о приостановлении деятельности;
  • в отношении него не должны проводиться процедуры банкротства или ликвидации;
  • отсутствие или минимальная задолженность по различным налогам, сборам и другим обязательным платежам в пользу государства.

В отдельных случаях кредиторы могут рассмотреть заемщика с долгами по налоговым платежам и другим сборам, если у него имеется согласованная рассрочка выплаты задолженности с соответствующим государственным органом.

Правовые акты

В общем случае, сторонам сделки по займу между юридическими лицами необходимо руководствоваться, прежде всего, Гражданским Кодексом РФ.

Именно в нем содержится само понятие займа, описаны возможные виды и главные условия, которые стоит оговорить в договоре.

Если займодавцем выступает микрофинансовая или микрокредитная организация, то на их деятельность также распространяется действие Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

Эти организации должны учитывать также различные письма, постановления и предписания Центрального Банка и Министерства Финансов РФ.

: кредиты и займы

Договор процентного займа между юридическими лицами (образец)

Согласно Гражданскому Кодексу стороны могут договориться обо всех условиях сделки путем предварительных переговоров.

Обычно так оно и происходит, если займодавец не является микрофинансовой компанией, занимающейся кредитованием бизнеса на профессиональном уровне.

Все результаты переговоров стороны должны зафиксировать в бумажном договоре, который в дальнейшем будет регулировать взаимоотношения между ними связанные со сделкой.

Обязательно соглашение должно включать следующую информацию:

  1. Реквизиты сторон.
  2. Предмет договора (описание вещей, их стоимость или конкретная сумма денежного займа).
  3. Размер вознаграждения займодавца (если договор процентный).
  4. Порядок возврата.
  5. Срок займа (если договор не является бессрочным).
  6. Штрафные санкции.
  7. Подписи сторон.

В договор могут быть включены также различные дополнительные условия, касающиеся обеспечения и целей займа, порядка досрочного погашения или продления срока и другие.

Все их стороны должны обговорить еще на этапе переговоров и только затем включить в соглашение.

Скачать образец договора процентного займа между юридическими лицами можно по этой ссылке.

Какие права и обязанности у сторон

Именно в договоре стороны фиксируют все права и обязанности, возникающие у каждой из них вследствие заключения сделки по займу. Обычно основные обязанности ложатся на заемщика, а у займодавца фиксируются только права.

Рассмотрим, какие основные права может получить по договору займодавец:

  Возможность требовать незамедлительного возврата всей суммы займаесли заемщик допускает просрочку 
 Право на получение процентови право снизить проценты в любое время без дополнительных согласований с заемщиком 
  Возможность уступки прав требованияесли соответствующий запрет сторонами не устанавливался при переговорах 
 Возможность контролировать целевое использование полученных заемщиком средствесли заем имеет целевой характер 
  Право контролировать сохранность заложенного имуществаесли оно предоставлялось в качестве обеспечения

Приведем также обязанности и права заемщика, которые встречаются в договорах наиболее часто:

  Обязанность погасить долги выплатить проценты в соответствии с условием договора
 Право на досрочное погашение с пересчетом процентовесли такая возможность предоставлена по соглашению 

В отдельных случаях в договоре могут быть предусмотрены и другие права и обязанности сторон. Например, заемщик может быть обязан предоставлять полную отчетность о своей хозяйственной деятельности кредитору каждый квартал.

График платежей

Если договором предусматривается более 1 платежа для возврата долга и выплаты процентов, а также он не носит бессрочный характер, то к нему обязательно надо составлять график платежей.

В этом документе фиксируется конкретная сумма и дата, до которой она должна быть передана заемщиком кредитору.

Это позволяет избежать спорных моментов при погашении долга. Скачать пример графика платежей можно здесь.

Важно! График платежей является неотъемлемой частью договора и должен быть подписан обеими сторонами.

При частичном досрочном погашении сумма платежей подлежит изменению и стороны должны согласовать и подписать обязательно новый график.

Если выдается бессрочный заем, то его погашение заемщик должен осуществить в течение 30 дней с момента получения от кредитора соответствующего требования в письменном виде. Платить проценты при их наличии следует в соответствии с условиями соглашения.

Взыскание долга по сделке

Кредиторы нередко сталкиваются с ситуацией, когда заемщик перестает платить по договору.

В этом случае у них возникает право начислять штраф за каждый день просрочки и потребовать незамедлительного возврата все суммы займа и процентов за фактическое время использования заемных средств. Но добровольно такие требования заемщики исполнять не спешат.

В случае если выплаты по договору займа прекратились, у кредитора есть несколько возможностей взыскать сумму долга:

Обращение в суди принудительное взыскание через службу судебных приставов или процедуру банкротства должника 
 Привлечение к взысканию долгапрофессиональных коллекторов и юристов 
  Продажа прав требований организациизанимающейся взысканием долгов на профессиональном уровне

Каждый из вариантов имеет свои достоинства и недостатки. Например, обращение в суд может потребовать достаточно много временных затрат, а эффект от взыскания не всегда будет сравним с ожидаемым, т.к. у заемщика просто может не оказаться средств и имущества, достаточного для погашения долга.

При привлечении коллекторов и юристов, кредитору придется потратиться на их услуги и предсказать результат тоже не всегда удается.

Часто заключение договора цессии наиболее простой вариант для кредитора обеспечить возврат хотя бы часть долга, передав его профессиональным взыскателям долгов.

Но стоит понимать, что за 100% от суммы займа договор скорее всего никто не купит, и придется смириться с немаленьким дисконтом.

Минимальный и максимальный процент

Законодательство РФ практически не ограничивает минимальную и максимальную процентную ставку, применяемую по займам между юридическими лицами.

В отличие от потребительских кредитов конкретная ставка согласовывается сторонами на этапе переговоров, хотя некоторые моменты при этом следует учитывать.

Слишком высокая процентная ставка может привести к тому, что сделку могут признать кабальной, а впоследствии и не действительной. Это характерно для миниссуд, выдаваемых под несколько сотен процентов годовых.

В случае если проценты по договору отсутствуют или ниже ставки рефинансирования более чем на 20% не исключен вариант, что придется документально доказывать, что у заемщика от такой экономии не возникло материальной выгоды, а займодавцу обосновывать экономический смысл.

В отдельных случаях сторонам сделки свою позицию придется отстаивать в суде.

Предложения от организаций

Существует целый ряд компаний, которые занимаются выдачей займов юридическим лицам. Обычно это микрофинансовые и микрокредитные компании.

Некоторые из них работают в рамках государственных программ помощи МСБ, и могут предложить ставки вполне сравнимые с банковскими или даже ниже, а условия будут значительно проще.

Стоит учитывать, что часто при получении займа требуется предоставить поручительство собственников бизнеса и крайне желательным является наличие ликвидного обеспечения (товары в обороте, недвижимость).

Замечание. Чем ниже ставка, тем больше внимания уделяется проверке компании-заемщика и больше запрашивается документов.

Сравним в таблице предложения некоторых организаций по займам для компаний:

 Организация-кредитор Особенности Ставка Максимальный срок, рублей Максимальная сумма, рублей
 Потоккредит выдается по схеме P2P-кредитования через ООО «Поток.Диджетал» (аффилировано с Альфа Банком)  от 20% годовых 6 месяцев2 млн. 
 Свердловский областной Фонд поддержки предпринимательства (МФО)выдают ссуды с господдержкой 10 % за год для всех заемщиков 3 года 3 млн
 Финотдел (МФК)платежи надо вносить еженедельно рассчитывается индивидуально 1 год 1 млн. 

Налоговые последствия

Нередко налогообложение процентного займа между юридическими лицами вызывает множество вопросов, особенно если кредитором выступает не специализированная компания, а юридическое лицо, решившее разово осуществить финансовые вложения в конкретное предприятие.

В самом простом случае заемщик просто включает проценты по займу в расходы и уменьшает у себя налогооблагаемую базу, а займодавец включает их уже в прибыль, соответственно увеличивая налогооблагаемую базу, уплачивает с них налог на прибыль и т.д. или же единый налог при применении УСН. Но простая, казалось бы, схема на практике нередко дает сбои.

Некоторые налоговые инспекции при обнаружении факта получения займа с очень низкой процентной ставкой начинают пытаться доказать, что у заемщика от экономии на процентах возникла материальная выгода, которую следует учитывать в качестве прибыли.

Но НК РФ дает четко понять, что данные специалисты все же заблуждаются. Но отстаивать свою позицию организации-заемщику обычно приходиться в суде, с предоставлением бумажных доказательств.

Не секрет, что получить кредит в банке для малого бизнеса довольно сложно, особенно если развитие фирмы только началось.

Займы открывают для многих компаний доступ к заемным средствам, причем при желании можно подобрать варианты, которые обходятся даже дешевле банковских кредитов.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaympro.ru/zajm/procentnyj-zajm-mezhdu-juridicheskimi-licami/

WikiJurSovetnik.Ru
Добавить комментарий